Налог на недвижимость: как рассчитывается и что учитывать

Каждый собственник недвижимости в России должен знать, как правильно рассчитывается налог на имущество. Этот налог распространяется на владельцев жилых и нежилых объектов: квартир, домов, гаражей и даже долей в них. Сумма налога зависит от кадастровой стоимости, установленной в вашем регионе ставке и налоговых вычетах. Важно понимать, каким образом формируется итоговая сумма налога, в какие сроки его нужно уплатить, а также как проверить правильность расчета, чтобы избежать неожиданных финансовых последствий.

Кто должен платить налог на недвижимость

В соответствии с российским законодательством, налог на имущество физических лиц (НИФЛ) обязаны уплачивать владельцы:

Квартир и комнат;
Жилых домов, дач, коттеджей;
Гаражей и машино-мест;
Нежилых помещений (офисы, магазины);
Долей в любых объектах недвижимости;
Недостроенных объектов.

Налог начисляется вне зависимости от того, используется ли объект, сдается в аренду или стоит пустым. Если имущество находится в долевой собственности, налог рассчитывается пропорционально доле владельца. Например, владея половиной квартиры, собственник уплачивает налог лишь на свою долю.

Изменения в расчете налога на недвижимость

Ранее, до 2015 года, налог вычислялся исходя из инвентаризационной стоимости, определяемой БТИ, что непредставляло реальную рыночную цену. Начиная с 2015 года, налог рассчитывается на основе кадастровой стоимости, приближенной к рыночной. При этом в расчет идут различные характеристики объекта недвижимости, его месторасположение и спрос на аналогичные объекты. Увеличение налогов в результате перехода на кадастровую систему обосновывалось введением понижающих коэффициентов, однако такие меры уже отменены.

Основные параметры для расчета налога

В процессе вычисления суммы налога учитываются следующие четыре ключевых параметра:

Кадастровая стоимость – определяется через выписку из ЕГРН и может пересматриваться каждые три или пять лет в зависимости от региона.
Налоговые вычеты – основная площадь, принятая для исчисления налога, может быть уменьшена на установленный лимит для квартиры или дома.
Ставка налога – существует базовая ставка, варьирующаяся в зависимости от типа недвижимости и региона, с возможными перерасчетами для крупных городов.
Налоговый период – определяется срок владелец недвижимости — если собственник оформил право собственности в середине года, налог будет рассчитываться пропорционально времени владения.

Пример расчетов налога на недвижимость

Допустим, у вас квартира в Москве с кадастровой стоимостью 8 000 000 рублей и площадью 33 кв. м. После применения налогового вычета, налогооблагаемой базой будет 3 151 515 рублей, а итоговая сумма налога составит 3 151 рублей в год.

Получение уведомлений и проверка налога

Налоговая служба самостоятельно рассчитывает сумму налога и направляет уведомления до 1 ноября. Если уведомление не пришло, его можно проверить через личный кабинет на сайте налоговой или обратиться в отделение ФНС. Кадастровую стоимость можно узнать на сайтах Росреестра или через выписки из ЕГРН.

Последствия неплатежа налога

Налог необходимо уплатить до 1 декабря следующего года. Невыплата ведет к начислению штрафов и пени, вплоть до блокировки счетов и судебных разбирательств. Чтобы избежать проблем, рекомендуется устанавливать напоминания о сроках оплаты.

Как рассчитывается налог на недвижимость: инструкция для собственников