При покупке квартиры в ипотеку многие граждане России знают о возможности получить имущественный налоговый вычет. Однако не всем известно, что возможно вернуть часть уплаченных процентов по ипотечному кредиту. Это право закреплено в Налоговом кодексе РФ и может значительно снизить реальную стоимость кредита. В данной статье мы разберём, кто имеет право на вычет, в каком размере, как его оформить и какие тонкости следует учитывать для успешного возврата налога.

Что такое имущественный вычет при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается ваш налогооблагаемый доход, если вы приобрели недвижимость. Фактически, государство возвращает вам часть уплаченного подоходного налога — до 13% от затрат на приобретение жилья. Максимальный размер имущественного вычета составляет 2 000 000 рублей, что означает возможность вернуть до 260 000 рублей. Если ваша квартира стоит больше двух миллионов, будет доступен возврат только до этой суммы. Например, при покупке жилья за 5 000 000 рублей вы получите лишь 260 000 — и не более.

С 2024 года в России введена прогрессивная шкала налогообложения: ставка варьируется от 13% до 22% в зависимости от вашего дохода. Но имущественный вычет рассчитывается только по ставке 13%, независимо от высокой налоговой ставки для богатых граждан.

Вычет по ипотечным процентам

Если вы приобрели жильё в ипотеку, у вас есть право на дополнительный налоговый вычет по процентам. Максимально можно вернуть 390 000 рублей, то есть 13% от суммы до 3 000 000 рублей по уплаченным процентам за ипотеку. Обратите внимание: учитываются только те проценты, которые вы уже выплатили банку. Досрочные платежи могут повлиять на общую сумму процентов и, соответственно, размер вычета.

Кто может получить налоговый вычет

Право на имущественный вычет имеют граждане РФ, которые:

  1. Официально трудоустроены и уплачивают НДФЛ по ставке 13%;
  2. Приобрели жильё — квартиру, дом, долю и могут подтвердить расходы;
  3. Имеют на руках документы, такие как договор купли-продажи, акт приёма-передачи и банковские справки.

Важно помнить, что индивидуальные предприниматели на упрощённой системе налогообложения (УСН), а также безработные и пенсионеры, не уплачивающие НДФЛ, не могут рассчитывать на вычет.

Как оформить вычет

Существует два способа оформить налоговый вычет:

  1. Через налоговую (по итогам года): необходимо подать декларацию 3-НДФЛ по месту регистрации. Это возможно:

    • через личный кабинет на сайте nalog.ru;
    • через МФЦ;
    • лично в инспекции.

    К декларации прикладываются документы:

Объявления о продаже и аренде недвижимости

Купить квартиру
Купить дом
Снять квартиру
Снять дом
Каталог новостроек
Подать объявление
  • копия паспорта;
  • договор купли-продажи;
  • акт приёма-передачи;
  • выписка из ЕГРН;
  • справка 2-НДФЛ от работодателя;
  • ипотечный договор и справка об уплаченных процентах;
  • документы о расходах.

Проведя проверку, налоговая служба перечислит деньги на счёт в срок около 3 месяцев.

  • Через работодателя (в течение года): если вы не хотите ждать завершения года, можете получить уведомление о праве на вычет от налоговой и передать его работодателю. В этом итоге, вы перестаёте уплачивать НДФЛ и получаете большую «чистую» зарплату. Однако деньги не перечисляются — с зарплаты не удерживается налог, пока лимит не будет исчерпан.

    • Можно ли получить вычет повторно?

    Да, это возможно, но в пределах лимита. Например, если вы получили 195 000 за первую квартиру, вторую можно оформить на оставшиеся 65 000. Также можно использовать остаток по ипотечным процентам при покупке второго жилья.

    Если жильё приобретено в браке

    В случае совместной собственности, вычет делится поровну. Но возможно перераспределение вычета по заявлению супругов. Если жильё единичное, вычет сохраняется у владельца.

    Как получить вычет за ипотечные проценты

    Нужно:

    • Включить фактические проценты в декларацию 3-НДФЛ;
    • Приложить справку от банка;
    • Следить за тем, чтобы лимит в 3 млн рублей не был превышен.

    Сколько лет можно получать вычет

    Вернуть налоги можно до исчерпания лимита — 2 млн на приобретение жилья и 3 млн на проценты. Процесс возврата может занять несколько лет. Например, с зарплатой 50 000 рублей в месяц можно вернуть всю сумму за три года.

    Что важно помнить

    Вычет можно получить только при покупке жилья на первичном или вторичном рынках. При покупке у родственников и при использовании материнского капитала — вычет не предоставляется. Сохраняйте все документы, так как налоговые органы тщательно проверяют их, и учитывайте возможные возвраты при продаже до истечения трех и пяти лет.

    Стоит ли оформлять налоговый вычет?

    Если вы официально работаете и покупали квартиру — оформление вычета стоит усилий, так как можно вернуть до 650 000 рублей, это законная возможность. Будьте внимательны к документам и не стесняйтесь обращаться за помощью к налоговым консультантам.

    Читайте также:

    Как не потерять земельный участок: важные правила освоения

    ВТБ снижает ставки по рыночной ипотеке: что это значит для заёмщиков

    Спрос на вторичное жилье в России: как снижение ключевой ставки влияет на цены